Progetto Italia Federale

Dimensione della economia sommersa (lavoro nero, shadow economy, schwarzarbeit) in percentuale del PIL ufficiale di 21 paesi OECD negli anni 1994-2003, calcolata con gli  approcci "currency demand" e "DYMIMIC". Il dato percentuale indica un volume economico che andrebbe sommato al PIL ufficiale per ottenere una visione completa dell'economia reale. Un volume quindi che comprenda sia le attività illegali che quelle legali e nascoste al fisco.

(*) Valori preliminari

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Fonte:

Professor Dr. Friedrich Schneider,
Department of Economics,
Johannes Kepler University of Linz,
Altenbergerstrasse 69,
A-4040 Linz-Auhof, Austria.
Phone: 0043-70-2468-8210, Fax: 0043-70-2468-8209.
E-mail: friedrich.schneider@jku.at

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Oltre alla stima del volume economico del sommerso, è interessante stimare anche il volume della forza lavoro coinvolta ed in media il volume di PIL procapite coinvolto. Essendo esente da imposte e contributi questo è nettamente superiore a quello dell'economia ufficliale.

(Tab.2) Stima della dimensione della forza lavoro e della produttività 
dell'economia ufficiale e sommersa in alcuni paesi OECD (1974-1998)

Nazione	Anni	PIL ufficiale pro-capite in US-$1	PIL  sommerso pro-capite  in US-$	Ampiezza della economia sommersa  (in % PIL ufficliale) secondo l'approccio "Currency Demand 2)"	Forza lavoro nel sommerso per 1000 3)	Percentuale dei partecipanti alla economia sommersa sulla forza lavoro ufficliale 4)	Fonte della stima sulla forza lavoro sommersa
Austria	90-91 97-98	20,636 25,874	25,382 29,630	5.47 8.93	300-380 500-750	9.6 16.0	Schneider (1998) and own calculations
Denmark	1980	13,233	18,658	8.6	250	8.3	Mogensen, et. al.
	1986	18,496	26,356	9.8	390	13.0	(1995)
	1991	25,946	36,558	11.2	410	14.3	and own calculations
	1994	34,441	48,562	17.6	420	15.4
France	1975-82 1997-98	12,539 24,363	17,542 34,379	6.9 14.9	800-1500 1400-3200	3.0-6.0 6.0-12.0	De Grazia (1983) and own calculations
Germany	1974-82 1997-98	11,940 26,080	17,911 39,634	10.6 14.7	3000-4000 7000-9000	8.0-12.0 19.0-23.0	De Grazia (1983), F. Schneider (1998b) and own calculations
Italy	1979 1997-98	8,040 20,361	11,736 29,425	16.7 27.3	4000-7000 6600-11400	20.0-35.0 30.0-48.0	Gaetani and d’Aragona (1979) and own calculations
Spain	1979-80 1997-98	5,640 13,791	7,868 19,927	19.0 23.1	1250-3500 1500-4200	9.6-26.5 11.5-32.3	Ruesga (1984) and own calculations
Sweden	1978 1997-98	15,107 25,685	21,981 37,331	13.0 19.8	750 1150	13.0-14.0 19.8	De Grazia (1983) and own calculations
European Union	1978 1997-98	9,930 22,179	14,458 32,226	14.5 19.6	15 000 30 000	-	De Grazia (1983) and own calculations
OECD (Europe)	1978 1997-98	9,576 22,880	14,162 33,176	15.0 20.2	26 000 48 000	-	De Grazia (1983) and own calculations

 

1) Fonte: OECD, Paris, anni diversi

2) Fonte: Schneider (propri calcoli)

3) Stima del lavoro a tempo pieno equivalente, include i lavoratori non registrati, gli immigrati illegali ed il secondo lavoro.

4) In percentuale della popolazione tra 20 e 69 anni.

 (la Tab2 è tratta dal documento ShadEcOECD2.doc del Prof. Schneider)

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 Ulteriori studi e approfondimenti sul tema del lavoro nero presenti sul sito:

Lo studio Originale del Prof. Schneider sul lavoro nero (in inglese)

L'aggiornamento 2003 (documento word in inglese [ 358 KB ])

Analisi grafica dei dati Europei 1999/2003

Dimensione dell'economia sommersa nei paesi ad economia di transizione (agosto 2003)

Speciale: Svizzera: una analisi sub-nazionale (maggio 2001)

Speciale: Germania - una analisi sub-nazionale (settembre 2003)

Novità 2003: uno studio del Censis. TENDENZE GENERALI E RECENTI DINAMICHE  DELL’ECONOMIA SOMMERSA IN ITALIA FRA IL 1998 E IL 2002

Speciale: Italia - una analisi (indiziaria) sub-nazionale (novembre 2003)

Friedrich Schneider: (PDF File) The Size of the Shadow Economies of 145 Countries all over the World: First Results over the Period 1999 to 2003

Roberto Dell’Anno e Prof. Dr. DDr.h.c. Friedrich Schneider The Shadow Economy of Italy and other OECD Countries: What do we know?

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 (Tab.3) Analisi e note sui dati italiani:

ITALIA	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000 (*)
Prodotto Interno Lordo in milioni di € (ISTAT, PIL a prezzi 1995)	896'830	923'052	931'041	944'839	957'477	978'380	1'007'731
Crescita ufficiale (milioni di €)		26'222	7'989	13'799	12'638	13'743	29'351
Crescita in % del PIL ufficiale		2.9	0.9	1.5	1.3	1.4	3.0
Economia sommersa il % su PIL (Schneider)	25.8	26.2	27.0	27.3	27.8	28.2	28.5
Volume stimato del sommerso (milioni di €)	231'382	241'840	251'381	257'941	266'179	275'903	287'203
Crescita della economia sommersa (milioni di €)		10'458	9'542	6'560	8'237	7'734	11'300
Crescita in % della economia sommersa		4.5	3.9	2.6	3.2	2.9	4.1
Rapporto tra la crescita del pil e quella del sommerso		1.5	4.6	1.8	2.4	2.0	1.4
Pressione fiscale		42.8	43.1	45.1	43.6	43.8	43.8
Stima della evasione (milioni di €)		103'507	108'590	116'977	116'922	120'846	125'795
Pressione fiscale prevedibile con l'emersione del 100% del nero (**)		33.9	33.9	35.4	34.1	34.2	34.1
Pressione fiscale prevedibile con l'emersione del 50% del nero		37.8	38.0	39.7	38.3	38.4	38.3

In tutti gli anni il ritmo di crescita dell'economia sommersa (stimata) è superiore a quello dell'economia osservata. Nel 1996 si assiste addirittura ad una crescita del sommerso pari a 4 volte e mezzo quella del PIL ufficiale. In quell'anno vi fu un frenata della crescita del PIL ed anche il sommerso, in termini assoluti, regredì. Non tanto però quanto l'economia ufficiale. Anzi in termini assoluti l'economia ufficiale progredì di 15'468 miliardi (+0.9%) ed il sommerso di 18'475 (+3.9%).
Nel 1997 si assiste ad una sostanziale ripresa della economia ufficiale e ad una marcata riduzione del ritmo di crescita del sommerso. Nuova inversione di tendenza nel 1998, con una rallentamento della crescita ufficiale (in termini assoluti e percentuali) ed una ripresa della crescita dell'economia sommersa (anche qui in termini assoluti e percentuali). Per il 1999 e nelle previsioni 2000 si conferma una crescita percentuale del sommerso superiore a quella della economia ufficiale. Infatti il nero avanza al ritmo del 2.9% nel 1999 (contro l'1.4% della crescita del PIL ufficiale) e avanzerà del 4.1% nel 2000. Tuttavia questo ritmo di crescita nel nero sembra essere in diminuizione. Il dato 2000, pur essendo una proiezione, indica il ritmo di crescita più basso della serie osservata ma è pur sempre un ritmo superiore (4.1%) a quello della economie ufficiale (3%). Le ultime due righe (in verde) indicano l'ammontare stimato della evasione fiscale contributiva collegata all'imponibile "sommerso". Questo importo potrebbe essere convertito in maggior gettito (per esempio 125'795 milioni di Euro per il 2000) oppure un diminuzione della pressione fiscale (34.1% oppure 38.3% a seconda delle ipotesi).

(*) previsioni
(**) non è possibile far emergere tutto il lavoro nero, dato che molte sono attività illegali, non consentite dal codice penale.

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Italia: serie storica completa:

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Gli studi del Prof. Schneider, oltre a stimare l'entità della economia sommersa con il metodo del currency demand (volume della richiesta e velocità di scambio della moneta cartacea), cercano poi di individuare quegli aspetti della vita economica e politica che siano in diretta relazione (come causa) del fenomeno "lavoro nero". L'analisi, fatta con la tecnica della regressione lineare, ha individuato relazioni positive con:

entità della pressione fiscale, diretta ed indiretta (vedere aggionamento 2003)

burocrazia

mole e complessità del sistema legislativo

mole e complessità del sistema tributario

Non c'è dubbio, anche dal profilo intuitivo, che l'Italia si trova confrontata con eccessi in tutti e quattro questi aspetti per cui la sua posizione di alta classifica nella economia sommersa non dovrebbe destare sorprese. L'incidenza sul PIL della economia sommersa aumenta in quasi tutti i paesi. Olanda ed USA sembrano le uniche eccezioni, con dati stabili od in calo. Negli altri paesi il "nero" avanza ad una velocità  che è superiore al ritmo di crescita dell'economia "ufficiale".
In Italia ad esempio, mentre l'incremento di PIL del 1998 è stato, rispetto all'anno precedente, del 1.34%, quello del volume dell'economia sommersa è stato del 3.2%. Passando dal 27.3% del 1997 al 27.8% del 1998 (+ 0.5%) l'Italia è il paese che registra il maggior incremento percentuale. Le prime previsioni per il 1999, fatte solo per i tre paesi di lingua tedesca, confermano la tendenza dell'economia sommersa a crescere con un ritmo tre volte superiore a quello dell'economia ufficialmente rilevata.

Le tabelle che seguono servono a chi volesse approfondire i dati sulla mole delle persone coinvolte nel lavoro nero (dati ISTAT sul sommerso) e sulla diversa entità della pressione fiscale e contributiva nei vari Paesi.

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Relazioni possibili tra il lavoro nero e la pressione fiscale, diretta ed indiretta, e contributiva. (Tab.5)

⁽¹⁾ USA = Media delle sales tax

Colonne:

% lavoro nero. È presa dalla tabella precedente (Schneider - University of Linz)

% IVA [OECD]

% Imposte sul reddito. La percentuale calcolata in base al lordo azienda, non al lordo dipendente. [OECD] E' la percentuale per un lavoratore medio.

% Contributi a carico dei dipendenti. Percentuale calcolata sul lordo azienda (costo del lavoro) [OECD]

% Contributi a carico della azienda. Percentuale calcolata sul lordo azienda (costo del lavoro) [OECD]

% totale contributi. 4 + 5

% Totale carico fiscale e contributivo. 3 + 4 + 5

% Volume totale (2 + 3 + 4 + 5) in cui si esprime come indicatore la somma di tasse indirette, dirette e pressione contributiva.

Nota: vedere qui l'analisi comparativa del costo del lavoro nei Paesi OECD

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Dalla analisi di questi dati risulta che Grecia, Italia, Spagna, Belgio e Svezia hanno una altissima percentuale di lavoro nero che potrebbe essere collegata più che altro all'eccessiva pressione contributiva a carico della azienda, rispetto a quella a carico del lavoratore o comunque in un forte squilibrio tra queste due componenti (celle in giallo).
In questo caso il lavoro nero è più che altro una esigenza della azienda, non del dipendente.

Le alte aliquote IVA (tra il 23% ed il 25%) possono rafforzare le convenienze all'economia sommersa in Svezia, Norvegia e Danimarca (celle bianche) .

Segue un gruppo di paesi (celle rosse) in cui risulta evidente un eccesso di pressione fiscale nell'ambito dei salari (Norvegia, Danimarca, Irlanda, Canada, Francia, Olanda) per cui in questi casi la convenienza al lavoro nero è del singolo lavoratore (secondo lavoro in nero).
Il caso olandese sembra speculare a quello italiano ma è comunque in controtendenza.

Il caso tedesco è un caso limite. Il costo della riunificazione si è riflesso in un inasprimento della pressione fiscale ma pur avendo un costo totale elevato (50%) si mantiene distante dai paesi con un alto tasso di lavoro nero. Il prelievo è forte (quasi come quello italiano) ma equamente distribuito tra imposte, contributi a carico dei lavoratori e contributi a carico delle imprese.

I tre paesi con la minore percentuale di economia sommersa (USA, Austria e Svizzera) uniscono un moderato prelievo fiscale e contributivo ad un sostanziale equilibrio tra contributi a carico del lavoratore ed a carico dell'impresa. Inoltre sono paesi con poca burocrazia (rispetto ad altri) e con una struttura federale dello stato radicate nel territorio; ciò è importante anche per i controlli fiscali che si fanno sul territorio e perché si evadono meno le imposte legate ai livelli territoriali a cui ci si sente più vicini. La struttura federale tedesca potrebbe anche spiegare come mai, pur in presenza di una alta pressione fiscale, il dato sul lavoro nero non sia così elevato come lo è nei Paesi di pari livello. Ad esempio, per quanto riguarda il numero delle leggi, in Germania sono circa 4'000 ed in Svizzera meno di 1'000 e questo minore peso legislativo ha una sicura influenza sul fenomeno in questione.

Tornando al caso italiano, fonti Istat indicano per il Nord ed il Centro una percentuale di lavoro irregolare attorno al 18%, composto in modo prevalente da casi di secondo lavoro. Al Sud invece ci si avvicina al 50%  (nel comparto agroalimentare si arriva al 95%) dato composto più che altro da lavoro clandestino sia di immigrati che di disoccupati.
Poiché salari, fisco e contributi sono uguali in tutto il territorio italiano (malgrado le evidenti disparità economiche) la differenziazione della economia sommersa in italia tra Nord e Sud potrebbe essere proprio una reazione generale a questa uniformità imposta.

Qui occorrerebbe considerare il carattere decisamente regressivo di tutti quei prelievi (fiscali e contributivi) caratterizzati da una aliquota fissa, soprattutto quandi si tratta di aliquote molto elevate. Il 20% di IVA ed il 42% di carico contributivo incidono diversamente sulla economia della Lombardia o della Emilia Romagna rispetto a quella del Sud. Differenziare salari e prelievo fiscale, come avviene solitamente nei paesi federali, può essere una soluzione, da accompagnare ovviamente ad altre misure.

Aggiornamento fine agosto 2003
Interessante osservare come il Prof. Schneider, dopo aver letto anni fa su questa pagina la tabella 5 ed averne approfondito il contenuto via e-mail, l'ha incorporata nei suoi studi ed in piu' ora ha calcolato l'indice di correlazione tra la % di sommerso del 1996 con  la % di pressione fiscale diretta, indiretta e contributiva dello stesso anno, da me calcolata con la tabella 4.
L'indice di correlazione è un metodo matematico che aiuta a stimare quanto due fenomeni siano tra loro correlati, nel senso che è ipotizzabile che uno dipenda in qualche modo dall'altro. Il risultato è positivo (ma non al 100%) e mostra che la pressione fiscale e contributiva è un sicuro fattore ma che tuttavia ne esistono anche altri.
Ecco il grafico prodotto dal Prof Schneider, nel suo più recente studio per quanto riguarda i contributi e le imposte dirette (colonna 7 della tabella 5)

Il grafico sotostante invece prende in considerazione anche le imposte indirette (principalmente l'IVA) e quindi la correlazione è fatta con la colonna 8 della tabella 5. La correnazione è piu' netta (quando l'indice si avvicina ad 1 si ha la massima correlazione).

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Fonti:
1) [OECD]: ECONOMICS DEPARTMENT WORKING PAPERS No. 176 TAXATION AND ECONOMIC PERFORMANCE by Willi Leibfritz, John Thornton and Alexandra Bibbee. General Distribution OCDE/GD(97)107 per i dati IVA
2) [OECD]: documento SG/COM/PUB(98)5 (taxbena.pdf )
3) Friedrich Schneider, Professor of Economics, Department of Economics, Johannes Kepler University of Linz

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Bibliografia

de Grazia, Raffaele (1983): Le travail clandestine: Situation dans les pays industrialises à économie de marche, Genf: BIT.

Frey, Bruno S. and Werner Pommerehne (1984): The hidden economy: State and prospect for measurement, Review of Income and Wealth, 30/1, S. 1-23.

Gaitani, D. und G. d’Aragona (1979): I sommersi, Nord e Sud 7, S.26-46.

Giles, David E.A. (1999): Measuring the Hidden Economy: Implications for Econometric Modelling, Economic Journal, 109/456, pp.370-380.

Lackó Mária (1999): Hidden Economy: An Unknown Quantity? Comparative Analysis of Hidden Economies in Transition Countries in 1989-95, Work-ing Paper 9905, Linz: Universität Linz, Institut für Volkswirtschaftslehre.

Mauleon, Ignatio (1998): Quantitative Estimation of the Spanish Underground Economy, Discussion Paper, University of Salamanca, Spain.

Mogensen, Gunnar V.; Kviest, Hans K.; Körmendi, Eszter und Soren Petersen (1995): The Shadow Economy in Denmark (1994): Measurement and Re-sults, Copenhagen: Study No. 3, Rockwool Foundation Research Unit.

Schneider, Friedrich (2000), Arbeit im Schatten: Einige theoretische und empirische Überlegungen über die Schattenwirtschaft, Schriftliche Version des Plenumvortrages an der Jahrestagung des Vereins für Socialpolitik zum Thema „Beschäftigung im Vereinten Deutschland“, vom 19. bis 22.09.2000, Humboldt Universität zu Berlin, Berlin.

Schneider, Friedrich und Enste, Dominik, (2000a), Shadow Economies: Size, Causes and Consequences, Journal of Economic Literature 38/1, März 2000, Seite 77-114.

Schneider, Friedrich und Enste, Dominik, (2000b), Schattenwirtschaft und Schwarzarbeit: Umfang, Ursachen, Wirkungen und wirtschaftspolitische Empfehlungen, München: Verlag R. Oldenbourg.

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Potete approfondire gli argomenti scrivendo a questo indirizzo di posta elettronica

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Nota: all'inizio di gennaio 2002 ho provveduto a convertire in Euro i vecchi importi che erano espressi in Lire italiane.
Gli importi di questo documento si riferiscono tuttavia ad un periodo in cui l'Euro non era ancora in vigore.
Molti importi in Lire erano stati calcolati sulla base di un rapporto di cambio Franco/Lira prossimo a 1'200 lire per un Franco svizzero e l'importo risultante dal calcolo di allora è stato oggi diviso per 1936,27 per avere le cifre in Euro.

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